Швейцария стала 58-й государством, подписавшей многостороннюю конвенцию ОЭСР о сотрудничестве при обмене налоговой информацией. Россия присоединилась к ней в ноябре 2011 г., но до этого времени не ратифицировала.
Конвенция — мощнейший инструмент в борьбе с уклонением от уплаты налогов, предусматривающий все формы сотрудничества, пишет ОЭСР: обмен информацией по запросам, проведение проверок за рубежом, в том числе сразу с внутренними, взыскание недоимки.
Швейцария — одна из основных скрытых юрисдикций, которая долгие и длительные годы саботировала запросы, пишет Tax Justice Network. По подсчетам Boston Consulting Group (BCG), в 2012 г. она была самым популярным направлением движения офшорного капитала: $2,2 трлн. На втором месте рейтинга BCG — Сингапур и Гонконг ($1,2 трлн), на 3-ем — Нормандские острова ($1,1 трлн).
Это конец банковской тайны в Швейцарии, безапелляционен управляющий Центра налоговой политики и администрирования ОЭСР Паскаль Сен-Аман. Но документ вступит в силу лишь опосля ратификации парламентом и одобрения на референдуме.
Швейцария — популярная юриспунденуия у российского бизнеса, основным образом трейдеров. В Швейцарии зарегистрирован один из огромнейших нефтетрейдеров — Gunvor, трейдер «Газпром экспорта» Gazprom Schweiz AG, Litasco «Лукойла», ENRC Магнитогорского металлургического комбината, Novex Trading НЛМК, Severstal Export «Северстали», Mechel Trading AG «Мечела», Metal Trade Overseas «Норильского никеля». Регистрацию в Швейцарии имеет наикрупнейший в мире трейдер Glencore, который обладает 8,75% UC Rusal.
Россия вместе с Германией, США и Великобританией пару лет добивалась от Швейцарии передачи инфы о банковских счетах собственных людей. В осеннюю пору 2009 г. UBS согласился раскрыть США информацию о счетах 250 состоявшихся американцев, в 2010 г. банк передал данные о счетах еще 4450 американских клиентов и согласился сделать то же самое еще по 52 000. Обязательство привести законодательство в соответствие с конвенцией ОЭСР, которая не дозволяет отказывать в инфы на основании того, что ее владельцем является банк, Швейцария отдала в марте 2009 г.
Подписание конвенции подтверждает обязательства Швейцарии участвовать в глобальной борьбе с уклонением от уплаты налогов и мошенничеством, этот шаг подкрепит ее репутацию денежного центра, заявил посол страны в ОЭСР Стефан Флюкигер. Швейцария стала частью общества стран, которые поддерживают международную кооперацию по налогам, похвалил страну генеральный секретарь ОЭСР Анхель Гуррия. В мае конвенцию подписали еще две страны, к которым было много претензий у ОЭСР: Люксембург и Сингапур. Конвенция даст странам в дальнейшем возможность сделать автоматический обмен информацией — новейшего глобального эталона — и дозволит Швейцарии присоединиться к этому механизму, пишет организация.
Эта конвенция дозволяет запрашивать информацию задним числом — за три года до присоединения к ней, ведает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров: «В этом основная опасность для уклонистов». Россия сумеет получать информацию с момента ратификации конвенции, отмечает он. Обмен информацией поможет налоговикам обосновывать, что иностранные компании по сути принадлежат российским лицам, тогда и льготы из соглашений не будут применяться, говорила партнер PwC Наталья Кузнецова. Российские налоговики могут запросить информацию о марже трейдеров, чтоб выяснить, переносят ли компании прибыль в Швейцарию, отмечает партнер EY Владимир Гидирим. Но традиционно холдинги употребляют эту юриспунденцию для консолидации экспортных поставок и понижения рисков, сверхдоходов там издавна нет, быстрее убытки, утверждает он.
В выборе юрисдикции для размещения капитала суровое значение имеет территориальная близость, отмечает Tax Justice Network. Для диверсификации бизнеса россияне стали интересоваться и восточным направлением — Гонконгом и Сингапуром, говорил Аллан Хиггинс из Cutts.